计提本月小我所得税分录怎么写？

小我所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因而不是计提，

1、、、计提工资 借：治理用度——工资 贷：应酬职工薪酬——工资

2、、、现实发放： 借：应酬职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴小我所得税

3、、、凭据月末账上现实应交小我所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴小我所得税 贷：银行存款（库存现金）

计提所得税怎么计提，看哪个数？

通常情况下，年内账务处置时，不用思考汇算清缴各项成分，企业所得税=利润总额(税前利润)＊25%(合用税率)；若是截止上年度累计吃亏，则应先添补吃亏，企业所得税=(利润总额-待添补吃亏)＊25%；此外，部门地域、、、企业享受高新技术企业、、、西部大开发等税收优惠，减免部门所得税，合用税率15%等，不齐满是25%税率。。。计提分录如下: 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 注:企业所得税为季度申报，季度预缴，年度汇算清缴，年内季度申报交税，属预缴性质，有肯定矫捷性，或者说可操作性，确保次年汇算清缴时把该交的所得税交齐就好。。。