缴纳上月所得税管帐分录怎么做？

若是能够补一张记账凭证到上个月最好，，，但是若是不能补，，，当月补一个计提吧，，，计提：：

借：：所得税用度贷：：应交税费-应交所得税缴纳后：：

借：：应交税费-应交所得税贷：：银行存款增值税是结转出来的，，，这个月做或者上个月做都能够，，，只不外是上个月做的话，，，你看到的未交增值税额会比力明显。

结转应交增值税借：：应交税金-应交增值税销项税贷：：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税缴纳时：：

借：：应交税金-未交增值税贷：：银行存款/现金少计提增值税，，，要补提增值税应的意思之前少算增值税，，，也就是说本应该属于增值税的，，，却记到主交易务收入里，，，因而从主交易务收入中再扣除增值税。

交企业所得税时，，，发现少算增值税即：：

借：：应交税法-应交增值税-已交增值税，，，贷：：银行存款这样，，，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因而，，，要补提增值税，，，做：：

借：：商品销售收入(这个数就是此刻帐上借方余额)贷：：应交税费——应交增值税(这个数就是你此刻帐上借方余额)