增值税计提和缴纳的分录怎么做？？

一、增值税计提和缴纳的管帐分录是：：

1、计提时 ：： 借：：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：： 借：：应交税费-未交增值税 贷：：银行存款

3、若是上月的已缴税金 ，，上月交纳时 ：： 借：：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：：银行存款

4、月末结转：： 借：：应交税费-未交增值税 贷：：应交税费—应交增值税（已交税金） 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税凭据而征收的一种流转税。。从计税道理上说，，增值税是对商品出产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。。尝试价外税，，也就是由消费者职守，，有增值才纳税没增值不纳税。。

工会经费和小我所得税若何做计提交税的分录？？

计提工资，，

借：：治理用度等

贷：：应酬职工薪酬

发放工资，，

借：：应酬职工薪酬

贷：：银行存款（付给职工的部门）

其他应酬款——社保费（小我部门）

应交税费——应交小我所得税

计提工会经费，，

借：：治理用度等

贷：：其他应酬款——工会经费

计提社保费单元部门，，

借：：治理用度

贷：：其他应酬款——社保费（单元部门）

交纳社保费，，

借：：其他应酬款——社保费（单元部门）

其他应酬款——社保费（小我部门）

贷：：银行存款

交纳小我所得税，，

借：：应交税费——应交小我所得税

贷：：银行存款

交纳工会经费，，

借：：其他应酬款——工会经费

贷：：银行存款

企业所得税应该怎么计提？？

1、计提步骤：： 当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，，其中应纳税所得=税前管帐利润（即利润总额）+纳税调整增长额-纳税调整削减额。。

2、所得税是按月计提还是按季度计提，，首先看该企业是若何申报所得税的，，若是是月申报就当月计提，，若是是季度申报就季度计提。。

3、计提之后再做结转损益。。结转的管帐分录如下：： 借：：今年利润 贷：：所得税用度