各人好，，今天小编关注到一个比力有意思的话题，，就是关于企业所得税计提分录的问题，，因而小编就整顿了3个有关介绍企业所得税计提分录的解答，，让我们一路看看吧。。。
管帐分录怎么做按本月利润总额，，推算应交所得税？？？
1、实现利润计提所得税：： 借：：所得税用度2500 贷：：应交税费——应交所得税2500
2、缴纳所得税：： 借：：应交税费——应交所得税2500 贷：：银行存款或现金2500
3、月末损益结转：： 借：：今年利润2500 贷：：所得税用度2500
公司代扣代缴的小我所得税怎么作管帐分录？？？
现实发放工资时:
借:制作用度-工资 (销售用度 治理用度)
贷:应酬职工薪酬
借:应酬职工薪酬
贷:其他应酬款-代扣代缴小我所得税
交纳个所税时:
借:其他应酬款-代扣代缴小我所得税
贷:银行存款
拓展：：
小我所得税（personal income tax）是调整纳税机关与天然人（居民、非居民人）之间，，在小我所得税的征纳与治理过程中所产生的社会关系的司律例范的总称。。。
小我所得税的纳税使命人，，既蕴含居民纳税使命人，，也蕴含非居民纳税使命人。。。居民纳税使命人负有齐全纳税的使命，，必须就其起源于中国境内、境外的全数所得缴纳小我所得税；；；而非居民纳税使命人仅就其起源于中国境内的所得，，缴纳小我所得税。。。
2020年小规模纳税人开票是1%但是申报表自动推算的是按3%该怎么做管帐分录？？？
必要具体征询本地税务局申报表填报步骤，，该当将2%的减免额填到减免税额内外，，这样主表的应纳税额就是1%的税额，，把稳不要多缴税。。。
只按开票的金额税额做分录，，把票面的（未达到起征点不必要缴纳）税额转入交易外收入即可，，填增值税申报表时，，未达到起征点的金额，，填在“小微企业免税销售额”行，，税额是自动减免的。。。没缴纳税款，，不用做调整报表和票面税额的分录。。。
小规模纳税人增值税的核算，，仅设置“应交税金—应交增值税”管帐科目。。。
小规模纳税人增值税的账务处置
销售货物，，提供劳务时：：
借：：应收账款
贷：：主交易务收入
应交税金—应交增值税
下月缴纳增值税：：
借：：应交税金—应交增值税
贷：：银行存款
到此，，以上就是小编对于企业所得税计提分录的问题就介绍到这了，，但愿介绍关于企业所得税计提分录的3点解答对各人有效。。。
